Geschäftsmodelle verstehen, kombinieren und planen

Schritt 1 – Vorlage wählen oder eigenes Modell anlegen

Unter „Prozesse" finden Sie branchenspezifische Vorlagen (z. B. Handwerk, ANÜ, SaaS, Personalvermittlung). Jede Vorlage ist nur ein Startpunkt: Zahlungsziel, Verzugstage, Ausfallquote, Material- und Marketinganteil sowie Marketing-Vorlauf lassen sich individuell anpassen.

Schritt 2 – Treiber kalibrieren

• Kunden-Zahlungsziel (Tage): Vereinbarter Termin laut Rechnung.
• Verzug (Tage): Wie weit Ihre Kunden im Schnitt darüber hinausgehen.
• Ausfallquote (%): Welcher Teil dauerhaft uneinbringlich bleibt.
• Lieferanten-Zahlungsziel / Vorkasse-Flag: Wann Sie selbst zahlen müssen.
• Materialanteil (% vom Umsatz): Wareneinsatz, der vor dem Erlös anfällt.
• Marketinganteil & Vorlauf: CAC, der oft 1–3 Monate vor dem Erlös wirkt.

Schritt 3 – Modell der Planung zuweisen

Ein Prozessmodell wird per „aktiv setzen" zur Planungs-Grundlage. Auf der Planungs-, Stress-Test- und Dashboard-Seite erscheint dann die Karte „Aktives Prozessmodell" und alle Liquiditätsreihen werden mit den Treibern des Modells verschoben – nicht die GuV, sondern nur der Zahlungszeitpunkt.

Schritt 4 – Reverse-Engineering aus echten BWAs

Wenn Sie schon 12 Monate BWA und SuSa eingespielt haben, schätzt der Beirat die wahrscheinlichen Treiber automatisch: Über ein MSE-Grid wird die Kombination aus Zahlungsziel-Lag und Ausfallquote gesucht, die die historischen Forderungs- und Cash-Bewegungen am besten erklärt. Sie sehen den Vorschlag, können ihn akzeptieren oder überschreiben.

a) Mehrere Prozessmodelle pro Mandant

Sie können beliebig viele Prozessmodelle parallel anlegen – etwa „Projekt B2B", „Wartungsabo" und „Materialhandel". Jedes Modell trägt eigene Treiber. Genau eines wird als planungsaktiv markiert; weitere Modelle dienen als Szenario- und Vergleichsobjekt.

b) Zuordnung über Verträge und GuV-Positionen

Über die Tabelle process_assignments lassen sich einzelne Verträge oder GuV-Positionen einem Prozessmodell zuweisen. So kann z. B. das Wartungsabo „SaaS"-Treiber benutzen, während das gleichzeitig laufende Projektgeschäft „Projekt B2B"-Treiber verwendet. Beide Ströme werden korrekt in den Liquiditätsplan eingerechnet.

c) Szenarien & Stress-Test

Im Stress-Test können Sie pro Modell die Treiber verschärfen – etwa „Zahlungsziel der ANÜ-Kunden +20 Tage" oder „Materialkosten Handwerk +15 %". Der Beirat zeigt nicht nur die GuV-Wirkung, sondern auch die zeitliche Verschiebung der Liquidität und – falls aktiv – ob Bank-Covenants oder § 17-InsO-Schwellen reißen.

4.1 Transport & Logistik

Eine Spedition fakturiert Fracht meist mit 30–45 Tagen Zahlungsziel, muss aber Diesel, Maut und Fahrerlöhne laufend vorfinanzieren. Die Ausfallquote ist moderat, weil B2B-Kunden mit Bonitätsprüfung.

Beirat-Setup

• Vorlage „Transport & Logistik" wählen (Zahlungsziel 30, Verzug 15, Ausfall 1,5 %, Materialanteil 45 %).
• Diesel-/Maut-Verträge als Vorkasse-Lieferant kennzeichnen (supplier_prepayment = true).
• Klumpenrisiko-Modul aktiv lassen: Wenn ein Großverlader > 30 % Umsatz ausmacht, warnt der Beirat automatisch.

Effekt: Die Liquiditätskurve zeigt jedes Quartal eine sichtbare Delle, weil die Kraftstoffrechnungen vor den Frachterlösen fällig werden. Im Stress-Test mit „Diesel +20 %" wird sofort sichtbar, ob die Bank-Linie reicht.

4.2 Dienstleistungen (klassisch)

Eine Reinigungs- oder Facility-Firma erbringt Leistungen monatlich, faktoriert zum Monatsende, lebt von Personalkosten.

Beirat-Setup

• Vorlage „Dienstleistung mit Anzahlung" oder eigenes Modell mit Zahlungsziel 14 / Verzug 7.
• Personal als Hauptkostenblock; § 266a-Warnung im Risiko-Cockpit nutzt automatisch Personalaufwand × 0,35 als Lohnsteuer-/SV-Schwelle gegen Bankstand.
• Verträge mit Kunden im Vertragsmodul hinterlegen – der Beirat erkennt Preisstaffeln und mahnt Kündigungsfristen 30 Tage vorher an.

4.3 B2B-Dienstleistungen (Beratung, Agentur, Engineering)

Beratungs- oder Agenturhäuser arbeiten gemischt aus Retainer- und Projektumsätzen. Zahlungsziele 21–30 Tage, geringer Materialanteil, Personal als 60–70 %-Block.

Beirat-Setup

• Modell 1 „Retainer" (process_type=subscription, Zahlungsziel 14, Material 5 %).
• Modell 2 „Projekt" (process_type=project, Zahlungsziel 30, Verzug 10).
• Beide Modelle werden Verträgen bzw. GuV-Positionen zugewiesen – die Planung addiert die Ströme automatisch.

So lässt sich beantworten: „Wenn wir ein Großprojekt verlieren, wie lange überbrückt der Retainer-Sockel die Personalkosten?"

4.4 Arbeitnehmerüberlassung (ANÜ)

ANÜ ist das klassische Working-Capital-Problem: Löhne werden 15. des Folgemonats fällig, die Kundenrechnung läuft mit 30–45 Tagen netto. Jede Wachstumswelle kostet zuerst Cash.

Beirat-Setup

• Vorlage „Arbeitnehmerüberlassung" (Zahlungsziel 30, Verzug 15, Lohn = supplier_prepayment, Materialanteil 75 %).
• AÜG-Erlaubnis als Compliance-Pflicht im Governance-Modul hinterlegen.
• Klumpenrisiko + DSO-Aging-Panel aktivieren – der Beirat schreibt automatisch Aktionspunkte, wenn DSO > 45 Tage oder ein Entleiher > 25 % Umsatz.

ANÜ-Faustregel: 1 € zusätzlicher Wochenumsatz bindet ca. 6–8 Wochen Working Capital. Der Beirat macht das durch die zeitversetzte Liquidität sofort sichtbar – inkl. § 17-InsO-Warnung, wenn der Bankstand mehr als drei Monate negativ tendiert.

4.5 Handwerk

Tischler, Elektriker, SHK-Betriebe bestellen Material auf Rechnung, montieren beim Kunden und stellen nach Abnahme. Der Endkunde zahlt häufig spät, gewerbliche Kunden mit Skonto.

Beirat-Setup

• Vorlage „Handwerk / Werkstatt" (Zahlungsziel 14, Verzug 30, Material 40 %).
• Anlagenregister nutzen: Maschinen werden mit Anschaffungskosten erfasst, AfA fließt in die Planung, Annuitätendarlehen werden automatisch zur Investition vorgeschlagen (BWA-Loan-Suggestions).
• Saisonalität: Der Beirat erkennt Peak-/Trough-Monate aus den BWAs und gibt Empfehlungen (z. B. „Material-Bestellung im Februar vorziehen").

4.6 Ingenieurbüros

Planungsleistungen nach HOAI mit Abschlagsrechnungen je Leistungsphase. Lange Projektlaufzeiten, geringer Materialanteil, hohes Risiko bei Bauverzug des Auftraggebers.

Beirat-Setup

• Eigenes Modell „HOAI-Projekt": Zahlungsziel 30, Verzug 20, Material 8 %, Marketing 4 %, Marketing-Vorlauf 0.
• Abschlagsrechnungen als wiederkehrende Vertragspositionen im Vertragsmodul abbilden; der Beirat plant sie als geplante Eingänge.
• DSO-Aging-Panel + Bank-Covenants: Wenn EK-Quote oder DSCR-Schwellen aus dem Kreditvertrag reißen, schreibt der Beirat automatische Aktionspunkte.

Beispiel: Verschiebt sich LPH 5 um drei Monate, zeigt der Stress-Test sofort, ob die KK-Linie ausreicht oder ein Tilgungs-Aussetzungsantrag bei der Hausbank vorbereitet werden sollte.

4.7 Softwareentwicklung

Software-Unternehmen mischen heute fast immer drei Welten: Projektgeschäft (Customizing), SaaS-Abos (MRR) und Wartung/Support.

• Modell 1 „Projekt-Customizing" (Vorlage Projektgeschäft B2B).
• Modell 2 „SaaS" (Vorlage Abo/SaaS, Marketing-Vorlauf 2 Monate – CAC zahlt sich erst mit Vorlauf zurück).
• Modell 3 „Wartungsabo" (Vorlage Abo/SaaS mit höherem Materialanteil für Hosting/3rd-Party-Lizenzen).
• Verträge im Vertragsmodul jeweils dem passenden Modell zuweisen.

Im Dashboard erscheinen drei klar getrennte Liquiditätsbeiträge. So sieht man, ob die MRR allein bereits die Fixkosten deckt – die zentrale Frage jedes Software-Unternehmens auf dem Weg zum Cash-Break-even.